ກິດຈະກຳດຳເນີນງານ ແມ່ນກິດຈະກຳຕົ້ນຕໍຂອງວິສາຫະກິດ ທີ່ສ້າງລາຍຮັບ. ສະນັ້ນ, ກະແສເງິນສົດ ທີ່ກຳເນີດຈາກ ກິດຈະກຳດຳເນີນງານໂດຍທົ່ວໄປມາຈາກລາຍການເຄື່ອນໄຫວ ແລະ ເຫດການ ແລະ ເງື່ອນໄຂອື່ນໆ ທີ່ເກີດຂຶ້ນໃນ ການຄິດໄລກຳໄລ ຫຼື ຂາດທຶນ.ຕົວຢ່າງ ຂອງກະແສເງິນສົດ ທີ່ມາຈາກກິດຈະກໍາດໍາເນີນງ

ເອກະສານລາຍງານການເງິນພື້ນຖານ ທີ່ສະໜອງຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບ ການຮັບເງິນສົດ, ການຈ່າຍເງິນສົດ ແລະ ການປ່ຽນແປງເງິນສົດ ສຸດທິໃນຊວ່ງເວລາໃດໜຶ່ງ, ເຊິ່ງເປັນຜົນມາຈາກກິດຈະກຳການ ດຳເນີນງານ, ການລົງທຶນ ແລະ ການເງິນ.

I. ກະແສເງິນສົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການລົງທຶນ. ເມື່ອຍອມຮັບໂຄງການລົງທຶນ ຫຼື ເລືອກໄດ້ໂຄງການທີ່ໜ້າສົນແລ້ວຕ້ອງມີການຄາດຄະເນເງິນສົດ. ການປະເມີນໂຄງການແມ່ນ ຈະເນັ້ນໃສ່ກະແສເງິນສົດທີ່ເກີດຂື້ນຖ້າເຮົາຮັບໂຄງການເທົ່ານັ້ນ ເຊິ່ງກະແສເງິນສົດນີ້ເອີ້ນວ່າ: ກະແສເງິນສົດສ່ວນເພິ

ໃບລາຍງານກະແສເງິນສົດລວມ ແມ່ນເອກະສານລາຍງານການເງິນ ປະເພດໜຶ່ງທີ່ໄດ້ກຳນົດໄວ້ໃນກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍການບັນຊີ (ສະບັບປັບປຸງ) ປີ 2007 ແລະ ມາດຕະຖານສາກົນ ດ້ານ ບັນຊີ (IAS 7 Cash Flow Statement). ໃບລາຍງານກະແສເງິນສົດລວມ

ງົບປະມານເງິນສົດ ໄດ້ສ້າງຂຶ້ນເພື່ອວັດຖຸປະສົງທີ່ຕ້ອງການວາງແຜນ ແລະ ຄວບຄຸມເງິນສົດຂອງກິດຈະການ ເຊິ່ງເປັນເລື່ອງກ່ຽວກັບການຄາດຄະເນກະແສເງິນສົດຮັບ ແລະ ກະແສເງິນສົດຈ່າຍ ຂອງກິດຈະການທີ່ເກີດຂຶ້ນໃນງວດໄລຍະເວລາໜຶ່ງ ເຮັດ

ບັນຊີ 1012 ແມ່ນຈະບັນທຶກລາຍການຮັບເງິນເຂົ້າ ແລະ ຈ່າຍເງິນອອກ.

ແມ່ນບັນທຶກຈຳນວນເງິນສົດ ທີ່ໄດ້ມອບລ່ວງໜ້າໃຫ້ພະນັກງານໃນໄລຍະຊົ່ວຄາວ ເພື່ອນຳໃຊ້ເຂົ້າໃນບາງວຽກງານ ເຊັ່ນ: ຊື້ວັດຖຸຮັບໃຊ້ການຜະລິດ ຫຼື ສິນຄ້າ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການເດີນທາງ ແລະ ອື່ນໆ.

ບັນຊີ 1012 ແມ່ນບັນທຶກລາຍການເຄື່ອນໄຫວ ເປັນສະກຸນເງິນຕາຕ່າງປະເທດ, ແຕ່ຫາກຕ້ອງຖືບັນຊີເປັນເງິນກີບ ຕາມທີ່ໄດ້ກຳນົດໄວ້ໃນກົດໝາຍວ່າດ້ວຍການບັນຊີ, ຜ່ານອັດຕາແລກປ່ຽນເງິນຕາຕ່າງປະເທດຂອງທະນາຄານ ຕາມອັດຕາຊື້ຂອງທະນາຄານ ໃນ

ບັນຊີ 1011 ແມ່ນບັນທຶກລາຍການຮັບເງິນເຂົ້າ ແລະ ຈ່າຍເງິນອອກ ທີ່ຮັກສາໄວ້ໃນຄັງ.

ເງິນສົດໃນຄັງປະກອບມີ: ບັນຊີ 1011 ເງິນສົດເປັນເງິນກີບ ບັນຊີ 1012 ເງິນສົດເປັນເງິນຕາຕ່າງປະເທດ ບັນຊີ 1013 ເງິນສົດຍ່ອຍ ບັນຊີ 1014 ເງິນສົດກຳລັງນຳຝາກ - ທະນາຄານບໍ່ທັນໄດ້ຈົດເຂົ້າບັນຊີ ບັນຊີ 1017 ລ່ວງໜ້າເງິນ

ວົງຈອນເງິນສົດ ໝາຍເຖິງ ຮອບໄລຍະເວລາ ທີ່ກິດຈະການໄດ້ຮັບສິນຄ້າ, ຂາຍສິນຄ້າ ແລະ ໄດ້ຮັບເງິນຈາກລູກຄ້າ (ວົງຈອນດຳເນີນງານ) ທຽບໃສ່ກັບໄລຍະເວລາຊຳລະໜີ້ໃຫ້ກັບຜູ້ສະໜອງ