ຈົດໜີ້ ບັນຊີ 581 “ມອບເງິນສົດເຂົ້າທະນາຄານ”; ແລະ ຈົດມີ ບັນຊີ 101 “ເງິນສົດໃນຄັງ”. ພ້ອມກັນນັ້ນ: ຈົດໜີ້ ບັນຊີ 102 “ເງິນຝາກທະນາຄານ”; ແລະ ຈົດມີ ບັນຊີ 581 “ມອບເງິນສົດເຂົ້າທະນາຄານ”. ໃນທ້າຍເດືອນ ຫຼື ທ້າຍປີ, ບ

ບັນຊີ 627 “ຄ່າທຳນຽມທະນາຄານ ແລະ ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍປະເພດດຽວກັນ” ບັນທຶກ ກ່ຽວກັບ ລາຍຈ່າຍໃນການຊື້, ໃນການຂາຍ ແລະ ໃນການຮັບສາຫຼັກຊັບ, ຄ່າທຳນຽມ ແລະ ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຈຳໜ່າຍພັນທະບັດ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການບໍລິການໃບຢັ້ງຢືນ (ຫຼື ພ

ບັນທຶກຈຳນວນເງິນທີ່ໄດ້ຖອນຈາກຄັງເງິນສົດ ແລະ ນຳໄປຝາກທະນາຄານ. ທະນາຄານກ່ຽວຂ້ອງອາດໄດ້ຮັບເງິນໄວ້ ແຕ່ຍັງບໍ່ທັນໄດ້ອອກໃບແຈ້ງມີ ແລະ ຈົດເຂົ້າບັນຊີເງິນຝາກເທື່ອ.

ບັນຊີ 1135 ແມ່ນບັນທຶກ ກ່ຽວກັບ ລາຍການຊຳລະເງິນ ທີ່ລູກຄ້າ ໄດ້ດຳເນີນເພື່ອຊຳລະຄ່າສິນຄ້າ ຫຼື ຄ່າບໍລິການ ຜ່ານບັດສິນເຊື່ອ ລວມທັງບົດຖອນເງິນ (ບັດເດບິດ) ຈົນກວ່າຈະໄດ້ຮັບໃບແຈ້ງມີຈາກທະນາຄານບ່ອນຫົວໜ່ວຍຝາກເງິນ.

ບັນຊີ 109 ບັນທຶກລາຍການສູນເສຍມູນຄ່າ ຂອງເງິນສົດຍ່ອຍ ແລະ ເງິນກຳລັງນຳຝາກທະນາຄານ.